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建筑业的生产经营复杂，涉及税种众多。尤其是随着国家一代一路政策，走出去企业的日渐增多，建筑安装企业的涉外业务越来越多，相应的税务处理也日趋复杂。建筑安装企业的涉外业务涉及增值税、出口退税、企业所得税、个人所得税等诸多税种。具体的税务处理既涉及国内法的规定，也涉及税收协定的规定。建筑安装企业应当如何正确处理涉外税收业务？如何正确处理境外的甲供材业务、BT项目、BOT项目、EPC项目等特殊业务的涉税事宜？境外工程享受哪些税收优惠，免抵退如何处理？境外工程工作人员的社保和个税如何处理？建筑安装企业的境外业务应当如何进行税务筹划？
为此，我们将于
11月22-23日（21日报到）成都
举办《海外工程承包业务税务处理、税务风险控制与税收筹划》，本次培训共两天时间，分以下四大部分：
1、建筑业人工费用涉税及社保的筹划
2、增值税经典业务梳理与新政策讲解
3、企业所得税新政策及热点问题解析
4、最新会计核算新政及税会差异处理
本次培训班由管理学博士、中国注册会计师（CPA）、知名财税筹划专家李老师亲临主讲。
欢迎各位新老朋友莅临参加！
中税惠通管理咨询有限公司
二零一九年七月
一、培训特色紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作
二、培训对象1、建筑、安装、房产、劳务企业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；
2、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员；
鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人员等全员共同出席！！！
三、培训时间与地点时间地点：2019年8月17-18日（16日报到）广州
四、报名与缴费
1、学习费用：3600元/人
包含：培训、师资、教材、场地、课件、中餐，以及增值税发票（专票、普票均可）；住宿可代安排、费用自理。
2、优惠措施：
1人参加，优惠价九折；
2-10人参加，优惠价八折；
10以上，优惠价七折。
3、报名方式：
会议咨询：江老师
咨询电话：156 0110 0882（兼微信）
五、课程提纲
主题一：境外工程在境外涉税风险防范及纳税筹划
第一部分：海外承包工程主要涉税及应对；
1、对境外项目的投资架构（税务考量）设计和筹划,
2、海外不同机构的税务特点及风险应对（办事处/代表处，项目公司/子公司/合资公司，分公司，联营体）
3、项目所在国对预提税的规定概览（对股息，利息，特许权使用费，资本利得）
4、项目所在国对关税，流转税，个税，企业所得税的概览
5、中国双边税收协定相关规定和解析
6、对PE，股息，利息，特许权使用费，资本利得，情报互换及双边的协商机制
7、中国对境外所得抵免规定和管理（分割单，综合抵免法，间接五层抵免）
8、中国对跨境服务的零/免增值税规定和管理
9、项目税收优惠的获得及保障
10、设计费，咨询费，总部管理费等费用的税前列支和筹划
第二部分海外EPC/BOT项目商业模式、税务遵从与筹划专题
1、海外EPC/BOT总承包税务筹划设计与安排
1.1海外EPC/BOT总承包项目分阶段税务筹划管理重点与措施
1.2海外EPC/BOT项目税务筹划搭建及不同模式项目对比分析
1.3海外EPC/BOT项目税务筹划设计案例分析
2、海外EPC/BOT项目税务角度商业特点分析
2.1海外EPC项目全价值链管理、全部权责签约与整体交付“交钥匙”工程分析
2.2中国与项目所在国相关税制、税种、税基及相关税收征管特点的分析
2.3分国税收管辖权、各个税种、税目、税基分别申报、核算与扣缴剖析
2.4离岸货物、设计、在岸施工合同分拆的税务筹划模式分
3、海外EPC项目相关税务要求和筹划分析
3.1货物出口、进口、转口贸易相关商业安排与税收风险专注点及筹划点
3.2设计及相关跨境服务的商业安排与税收风险专注点及筹划点
3.3项目所在国当地施工机构的选择（项目公司，子公司，分公司，联营体分析）
3.4当地公司与中国总公司（总承包）、中国货物出口方、中国设计合作单位、中国“隐性”分包商、当地合作分包商的商务，法律与税务关系分析及安排
3.5当地公司对中国“隐性”分包商的财税管理
3.6 EPC+F 模式税务筹划要点与分析
第三部分：海外工程内账与外账协调、凭证与税务资料管理专题
1、海外工程境外账务及凭证管理与完善
1.1海外工程内外帐的差异原因和内容分析
1.2当地会计核算、账务处理制度设计与管控要点
1.3总部管理费、员工薪金、代理费外账成本费用缺口的提前税收筹划要点
1.4转让定价文档的协调和举证（中国主文档，项目所在国的分国别文档）
1.5票证管理办法及相关管控要点、当地审计报告的预审和管理
1.6内外账关联， 成本，费用差异及对应的税收筹划
2、当地税务资料（档案）、税务顾问管理与税务征管、稽查应对
2.1海外工程当地税务档案具体分类、管理与制度建设
2.2海外工程当地税收征管方式与日程当地税务申报安排
2.3总/分包商，联营方的财税管理（分包协议的税务条款，外账/票证的协调管理
2.3境外承包工程当地税务稽查的应对策略
研讨：海外工程重点国税收环境简介（包括当地税制，财会，投资，外汇，劳工具体规定）
重点国别包括但不限于
非洲国家； 安哥拉，尼日利亚，埃塞俄比亚，肯尼亚，阿尔及利亚，
东南亚国家；泰国，马来西亚，印度尼西亚，菲律宾，越南，老挝，柬埔寨，
中亚国家；巴基斯坦，哈萨克斯坦，俄罗斯
拉丁美洲国家；阿根廷，委内瑞拉，巴西
主题二：海外承包工程中国税收问题与风险管理专题——国内视角暨税务机关视角
第一部分、境外承包工程与税务管理概述
1、我国境外承包工程的战略与发展态势
1.1“走出去”概述
1.2“境外承包工程”概述
2、中国企业境外承包工程的税务问题及其重要性、享受的优惠政策
2.1.税务问题
2.2.重要性
2.3境外施工有哪些优惠政策，免抵退如何操作
第二部分、我国企业境外承包工程税务问题概述
1、境外承包工程税务问题归类：四大核心问题与三大领域问题（共有视角）
1.1.中国国内税收管理：增值税、出口退税、企业所得税、个人所得税……
1.2.工程项目所在国（地）税收管理
1.3.国际税收管理——税收协定
2、税务机关视角的境外承包工程税务问题
3、企业视角的境外承包工程税务问题
以下讲述主要从国内视角与税务机关视角进行，涵盖税收制度、政策、征管与服务四个方面。
第三部分、境外承包工程税务的四大核心问题
1、税收管辖权问题：征税权
2、避免或减轻国际重复征税问题
3、避免国际双重不征税问题
4、税收非歧视性待遇问题
第四部分、境外承包工程的三大税制要素问题：税务机关视角
1、境外承包工程税收制度概述
2、境外承包工程税收政策
3、境外承包工程税收征管
4、境外承包工程税收服务
第五部分、境外承包工程税务的三大核心要素问题：企业视角
1、境外承包工程企业的合规纳税
2、境外承包工程企业的税收筹划
3、境外承包工程企业的风险管控
第六部分、境外承包工程企业的四大投资阶段税务问题：企业视角
1、投资前期涉税问题
2、投资与并购阶段中的税收问题
3、营运阶段的税收问题
4、投资退出阶段的税收问题
七、 问题答疑
教务咨询：江老师 15601100882（同微信）
编辑设计：江老师 （微信号：156 0110 0882）
来源：中税惠通、易财税、本文由易财税整理发布
